При заключении договора одним из ключевых аспектов является указание цены. После согласования стоимости с контрагентом важно правильно оформить эту информацию в тексте договора, учитывая включение суммы НДС. Неправильное формулирование и недоразумения в этом вопросе могут привести к серьезным последствиям для обеих сторон сделки. Давайте рассмотрим, как правильно отразить НДС в договоре, чтобы избежать проблем с контрагентами и проверяющими органами.
Необходимость указания ставки НДС в договоре
В отношениях между экономическими субъектами принцип договорной свободы является основополагающим (см. ст. 421 ГК РФ). Ограничения возможны лишь в случае, если они предусмотрены в ГК РФ или федеральных законах для отдельных видов сделок. Например, при заключении договора купли-продажи недвижимости обязательно указание цены (см. ст. 555 ГК РФ).
Однако вопрос о ставке НДС в договоре не регулируется ГК РФ. Налоговый Кодекс требует от продавцов указывать НДС в счетах-фактурах (см. п. 5 ст. 169 НК РФ), однако прямых указаний на необходимость указания в договоре информации о НДС нет.
Таким образом, законодательство не содержит прямых требований к включению информации о НДС в текст договора. Тем не менее, это следует делать, чтобы избежать потенциальных споров.
Что делать, если в договоре не указана ставка НДС
Отсутствие указания размера НДС в договоре вызывает вопросы: включена ли ставка НДС в договорную цену?
При использовании формулировки «без учета НДС» споров обычно не возникает. Покупатель должен оплатить цену, указанную в договоре, и дополнительно выплатить налог по действующей на момент отгрузки ставке (см. ст. 168 НК РФ).
Однако если в договоре указана только сумма в рублях без упоминания о налоге, это может стать причиной конфликтов между сторонами сделки.
Поставщику выгоднее включить НДС в стоимость договора, а покупатель — видеть указание суммы с учетом НДС.
Судебная практика по данному вопросу неоднозначна. Верховный Арбитражный Суд РФ, однако, склоняется к поддержке покупателей (см. п. 17 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).
Судебные решения указывают, что при отсутствии явных указаний в договоре или дополнительной информации ставку налога необходимо выделять из договорной цены путем расчета. Поэтому ответственность за наличие нужной информации ВАС РФ возложил на продавца.
Также позицию ВАС поддерживают налоговые органы, что отражено в их разъяснениях (например, письмо ФНС РФ от 05.10.2016 № СД-4-3/18862@).
Как указать в договоре, что цена без НДС
Мы рассмотрели, как правильно оформить договор с учетом НДС. В ряде случаев товары или услуги вообще не облагаются этим налогом.
Во-первых, бизнесмен может быть полностью освобожден от НДС:
- Использование специальных режимов: УСН, «вмененка», ЕСХН, патентная система.
- Получение права не платить НДС в соответствии с положениями ст. 145 или 145.1 НК РФ. В первом случае речь идет о малых предприятиях с выручкой до 2 млн. руб. в квартал, а во втором — о резидентах технопарка «Сколково».
Во всех таких ситуациях в договоре необходимо указать «Без НДС».
Также бизнесмен может быть обязан платить НДС в общем порядке, но пользоваться льготой по отдельным товарам или услугам (см. ст. 149 НК РФ). Это могут быть, например, медицинские товары, образовательные услуги и другие.
При заключении договора, если его предмет не облагается НДС, важно указать рядом с ценой фразу «НДС не облагается», чтобы избежать возможных неприятностей для покупателя в будущем. Даже если поставщик устно уведомил о необлагаемости НДС, это не исключает риска наложения налога дополнительно к договорной стоимости.
Хотя позиция судов обычно защищает интересы покупателя, нельзя предугадать решение конкретного суда в конкретном случае. Поэтому для покупателя важно не только убедиться в наличии соответствующей формулировки в договоре, но и получить у поставщика копии документов, подтверждающих освобождение от НДС.
Аспекты отражения НДС в договорах в период перехода
Увеличение ставки НДС с 18% до 20% с 01.01.2019 года (закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ) стало вызовом для бизнеса, требующим урегулирования договорных отношений с контрагентами. Однако есть группы плательщиков, которые могут продолжать действовать по старым договорам:
- Освобожденные от НДС.
- Те, кто применяет ставки 0% и 10%, если договор касается льготных категорий товаров или услуг.
- Плательщики НДС, где цена указана без налога, с явной формулировкой «Без учета НДС».
- Если договор предусматривает отдельное согласование цены при каждой поставке через спецификацию или аналогичный документ.
- Если условия договора автоматически подразумевают изменение цены при повышении ставки НДС.
Остальные плательщики, где указана ставка 18%, должны внести изменения в договоры, согласовав их с контрагентами.
Понятно, что для покупателя дополнительный НДС — это дополнительные расходы. В лучшем случае, если покупатель может списать этот налог, он вернет свои деньги, но переговоры о корректировке цены не всегда пройдут гладко, так как продавец не имеет права односторонне увеличить стоимость (если не оговорено иное в договоре).
Если спор дойдет до суда, у продавца будет мало шансов на успех.
Если стороны смогли договориться, можно сформулировать соответствующий пункт договора:
«Цена единицы товара без учета НДС составляет 100 руб. В период с 01.01.2019 года дополнительно к цене взимается НДС по ставке 20%».
Таким образом, в договоре, заключенном в переходный период, предусматривается возможность отгрузки как в 2018, так и в 2019 году без необходимости дополнительных изменений.
Интересно, что делать, если стороны согласовали увеличение цены после получения поставщиком аванса на основе прежней суммы и ставки 18%. В этом случае продавец обязан выставить корректировочный счет-фактуру (согласно письму ФНС РФ от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
Переходный период по НДС требует учета множества деталей при оформлении документации, но наши клиенты справились с этим безболезненно, работая в текущем режиме.
Как правильно указать НДС в накладной и счете-фактуре: рекомендации для ООО торговых компаний
Как правильно оформить НДС в накладной и счете-фактуре, и нужно ли его указывать сверху или включать в общую сумму? Какие особенности отражения НДС в документах для ООО, занимающихся торговлей?
Ответы юристов (1)
- Ермаков Ярослав
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Приветствую! Решение вопроса о НДС зависит от способа его учета в документах. Если НДС выделяется отдельной строкой в накладной и счете-фактуре, следует использовать обозначение «НДС сверху». Если НДС включен в стоимость товара, следует указать «НДС включен (в том числе)». Кроме того, в документах необходимо указать все требуемые законодательством РФ данные.
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для ответа на данный вопрос потребуются следующие документы:
- Налоговый кодекс Российской Федерации, содержащий требования по оформлению накладной и счета-фактуры.
- Устав и регламент ООО, где могут быть указаны требования к оформлению документов.
- Договор купли-продажи, на основании которого оформляются накладная и счет-фактура.
При ответе на вопрос следует руководствоваться требованиями Налогового кодекса Российской Федерации. В соответствии с Кодексом, в накладной должна быть указана сумма НДС только как «включая НДС». В счет-фактуре также должна быть указана сумма НДС как включенная в стоимость товара.
Таким образом, при оформлении накладной и счета-фактуры ООО необходимо:
- в накладной (ТОРГ-12): колонку «в т.ч. НДС» заполнять не следует, так как НДС указывается только как включенный в стоимость товара;
- в счет-фактуре: сумму НДС указывать как «включая НДС» рядом с общей суммой без НДС.
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса необходимо обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации. Конкретные статьи, которые могут быть применимы в данной ситуации, зависят от того, какая ситуация у ООО с налогом на добавленную стоимость (НДС) на продаваемые товары:
- Если ООО является плательщиком НДС и НДС уже включен в цену товара, необходимо указать «в том числе НДС» в накладной ТОРГ-12 и соответствующей счет-фактуре (статьи 146-147 НК РФ);
- Если ООО не является плательщиком НДС, то в накладной ТОРГ-12 и счет-фактуре НДС не указывается (статья 146 НК РФ);
- Если ООО облагается упрощенной системой налогообложения, в накладной ТОРГ-12 указывается общая сумма платежа (без разбивки на стоимость товара и НДС), и счет-фактура не выписывается (статьи 346-354 НК РФ).
В работе Бесплатный
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!
Консультируйтесь с юристом онлайн
Услуги юристов
- не выплачивать незаконно начисленную задолженность;
- получить компенсацию за ранее некачественно оказываемые услуги;
- восстановить справедливость, если незаконно выселяют жильцов.
- узнать, куда обратиться;
- разобраться с документами;
- составить иск и выполнить судебное решение.
С помощью специалистов можно добиться:
- своевременной выплаты;
- дополнительных средств (штрафов, неустоек);
- в определенных случаях – компенсации вреда.
Что написать про НДС в договоре, чтобы не спорить с партнёрами и ФНС
Проверьте, чтобы в ваших договорах содержалась полная информация о стоимости товаров, возможных штрафах, неустойках и моменте перехода прав собственности. Эти детали определят, как будет распределяться НДС как для вас, так и для вашего контрагента. Мы расскажем, какие формулировки стоит избегать, а что необходимо описать в договоре наиболее детально.
Цена товаров и НДС
В любом договоре необходимо четко указать стоимость товаров, ставку и сумму НДС. Если этого не сделать, ваш покупатель может утверждать, что цена уже включает налог, если в договоре не указано иное. В результате вы можете получить меньше денег. Если же вы являетесь покупателем, вы рискуете переплатить из-за дополнительного начисления НДС продавцом поверх цены.
Эксперты Главбух Ассистент помогут составить юридически грамотный договор, включая все важные аспекты (НДС, форс-мажор и прочее), для защиты ваших интересов. Наши специалисты предоставят юридическую защиту в сделках и проверят вашего контрагента на надежность. Получите всё это в рамках вашего обслуживания. Оставьте заявку и оцените преимущества аутсорсинга.
Два случая, когда продавец может начислить НДС сверху цены договора:
1. До заключения договора стороны договорились о том, что цена будет указана без НДС. Доказать это должен продавец, например, через деловую переписку или протоколы разногласий, из которых следует, что цена не включает в себя НДС и покупатель обязан оплатить налог дополнительно к цене.
2. Из других положений договора следует, что покупатель обязан уплатить НДС сверх цены товара, указанной в разделе «Цена договора».
Что делать, если НДС в договоре не указан?
Эксперты отвечают: считается, что налог включен в стоимость товара. То есть продавец должен выделить НДС из цены, указанной в договоре, и предъявить эту сумму покупателю, который, в свою очередь, принимает её к вычету.
Если вы хотите избежать судебных споров с контрагентом, необходимо договориться о том, как определяется цена договора. Продавцу часто выгоднее предъявить НДС сверху, а покупателю оплачивать договор с выделенным НДС по расчетной ставке.
Переход права собственности
Для расчета НДС важно учитывать условия договора поставки, особенно когда происходит переход права собственности на товар от продавца к покупателю. Это особенно важно, если договором предусмотрено, что право собственности перейдет после оплаты.
По общему правилу, если вы продаете, налоговую базу по НДС определяют на момент отгрузки товара в тот квартал, когда произошла отгрузка. Покупатель имеет право на вычет НДС только после перехода права собственности на товар, если договор не предусматривает иное.
Если продавец не начислил НДС в квартале отгрузки, а покупатель примет его к вычету по товару, право собственности на который еще не перешло, ФНС может начислить пени, штрафы и налог.
Ошибки могут возникнуть, если фактическая отгрузка товара произойдет в одном квартале, а переход права собственности — в следующем. Если ваша компания является продавцом, налоговую базу необходимо определить в день отгрузки товара, то есть в день составления первичных документов на имя покупателя, включая товарную накладную. После этого у вас есть пять календарных дней для выставления счета-фактуры покупателю и регистрации его в книге продаж за квартал отгрузки товара.
Уникальная реформулировка текста:
Избегайте ошибок в бухгалтерии и их неприятных последствий с помощью экспертов сервиса «Главбух Ассистент». Опытные бухгалтеры не только ведут ваш учет и составляют отчетность, но и берут на себя финансовую ответственность — в случае ошибки штраф оплатит аутсорсер, а не вы. Оставьте заявку и получите месяц бесплатного обслуживания.
Если право собственности на товары еще не перешло к покупателю, то необходимо отразить их на забалансовом счете. Если по условиям договора покупатель не может распоряжаться товарами до перехода права собственности, НДС к вычету не принимается, так как эти товары не могут использоваться в операциях, облагаемых НДС. При условии, что договор разрешает распоряжаться товарами, НДС можно вычесть.
Наказания и неустойки
Если вы продаете товары, работы или услуги, на которые НДС не начисляется, и получаете неустойку за неоплату товаров, вы не рискуете ничем.
Однако если товары облагаются налогом, обязательно проверьте, не является ли неустойка скрытой формой оплаты. В случае обнаружения скрытой оплаты проверяющие могут доначислить налог с суммы неустойки.
Эксперты рекомендуют: для защиты себя убедитесь, что договор содержит четкие критерии, определяющие условия получения неустойки. Очень важно, чтобы налоговики не подозревали, что неустойка представляет собой сумму за реализацию товара, поскольку по общим правилам НДС такая неустойка не облагается. Налоговая инспекция уделяет особое внимание формулировкам о неустойках в договоре, и в случае обнаружения скрытой оплаты могут начислить НДС, а также штрафы и пени.
Условия договора должны быть выполнимыми, а размеры штрафов должны соответствовать обычаям делового оборота. Не рекомендуется устанавливать, что за каждый день просрочки оплаты покупатель заплатит 10% от суммы долга.
Продавец может снизить риски, доказав, что покупатель изначально не собирался нарушать сроки оплаты. В случае получения претензии запросите у организации-покупателя письменное признание санкций и краткое объяснение причин неисполнения обязательств.
Для защиты ваших интересов в договорах рекомендуется проконсультироваться с юристами. Специалисты по юридической поддержке проверят ваши текущие договоры и исправят опасные формулировки. Закажите обратный звонок и получите консультацию по вашей ситуации.
Как выделить НДС 20% из суммы
Как выделить НДС 20% из суммы? Мы расскажем, что означает «в том числе НДС 20%», какие формулы используются для расчета НДС по ставке 20%. Приведем примеры, как вычислить 20% НДС от суммы и как рассчитать НДС 20% к сумме. Покажем, как посчитать НДС 20% с помощью простого калькулятора и онлайн-калькулятора.
Активируйте пробный доступ к журналу «РНК» или подпишитесь со скидкой.
При работе с налогом на добавленную стоимость (НДС) возникает необходимость в проведении различных расчетов. Например, выделить НДС 20% от суммы или рассчитать НДС 20% включительно. Задача может формулироваться разными способами, например, «Как высчитать НДС от суммы 20%» или «Как высчитать НДС с суммы 20%». Важно понимать разницу между этими задачами. «Как вычесть 20% НДС из суммы» – это уже другой расчет. Мы предоставим формулы и объясним их смысл.
Бланк декларации по НДС можно скачать бесплатно.
Бланк счет-фактуры можно скачать бесплатно.
Бланк книги продаж можно скачать бесплатно.
Бланк книги покупок можно скачать бесплатно.
Справочник по ставкам НДС можно скачать бесплатно.
Что означает «в том числе НДС 20%»?
Как вычислить «в том числе НДС 20%»? Что это значит? При покупке товара, работы или услуги вы платите определенную сумму. Эта сумма – стоимость, которая может включать НДС, если продавец работает по общей системе налогообложения.
Вот и всё – вы получите сумму НДС 20% от заданной суммы.
- Введите на калькуляторе сумму без налога,
- Нажмите на знак «умножить»,
- Введите число 20,
- Нажмите на знак «%»,
- Результат будет сразу показан в виде суммы налога.
Как рассчитать НДС 20% от суммы с помощью калькулятора
Вычисление НДС 20% на калькуляторе осуществляется по той же формуле:
Пользуйтесь скидкой 35% на ВИП-версию и получите 4 сервиса в подарок!
Читайте журнал «Российский налоговый курьер» на самых выгодных условиях >>>
Если у вас возникли вопросы, звоните по номеру 8 (800) 511 69 47 или пишите нам в WhatsApp или Telegram
Скачать счёт>>>
Как правильно указать НДС в договоре
При заключении договора одним из ключевых аспектов является указание цены. После согласования стоимости с контрагентом важно правильно оформить эту информацию в тексте договора, учитывая включение суммы НДС. Неправильное формулирование и недоразумения в этом вопросе могут привести к серьезным последствиям для обеих сторон сделки. Давайте рассмотрим, как правильно отразить НДС в договоре, чтобы избежать проблем с контрагентами и проверяющими органами.
Необходимость указания ставки НДС в договоре
В отношениях между экономическими субъектами принцип договорной свободы является основополагающим (см. ст. 421 ГК РФ). Ограничения возможны лишь в случае, если они предусмотрены в ГК РФ или федеральных законах для отдельных видов сделок. Например, при заключении договора купли-продажи недвижимости обязательно указание цены (см. ст. 555 ГК РФ).
Однако вопрос о ставке НДС в договоре не регулируется ГК РФ. Налоговый Кодекс требует от продавцов указывать НДС в счетах-фактурах (см. п. 5 ст. 169 НК РФ), однако прямых указаний на необходимость указания в договоре информации о НДС нет.
Таким образом, законодательство не содержит прямых требований к включению информации о НДС в текст договора. Тем не менее, это следует делать, чтобы избежать потенциальных споров.
Что делать, если в договоре не указана ставка НДС
Отсутствие указания размера НДС в договоре вызывает вопросы: включена ли ставка НДС в договорную цену?
При использовании формулировки «без учета НДС» споров обычно не возникает. Покупатель должен оплатить цену, указанную в договоре, и дополнительно выплатить налог по действующей на момент отгрузки ставке (см. ст. 168 НК РФ).
Однако если в договоре указана только сумма в рублях без упоминания о налоге, это может стать причиной конфликтов между сторонами сделки.
Поставщику выгоднее включить НДС в стоимость договора, а покупатель — видеть указание суммы с учетом НДС.
Судебная практика по данному вопросу неоднозначна. Верховный Арбитражный Суд РФ, однако, склоняется к поддержке покупателей (см. п. 17 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).
Судебные решения указывают, что при отсутствии явных указаний в договоре или дополнительной информации ставку налога необходимо выделять из договорной цены путем расчета. Поэтому ответственность за наличие нужной информации ВАС РФ возложил на продавца.
Также позицию ВАС поддерживают налоговые органы, что отражено в их разъяснениях (например, письмо ФНС РФ от 05.10.2016 № СД-4-3/18862@).
Как указать в договоре, что цена без НДС
Мы рассмотрели, как правильно оформить договор с учетом НДС. В ряде случаев товары или услуги вообще не облагаются этим налогом.
Во-первых, бизнесмен может быть полностью освобожден от НДС:
- Использование специальных режимов: УСН, «вмененка», ЕСХН, патентная система.
- Получение права не платить НДС в соответствии с положениями ст. 145 или 145.1 НК РФ. В первом случае речь идет о малых предприятиях с выручкой до 2 млн. руб. в квартал, а во втором — о резидентах технопарка «Сколково».
Во всех таких ситуациях в договоре необходимо указать «Без НДС».
Также бизнесмен может быть обязан платить НДС в общем порядке, но пользоваться льготой по отдельным товарам или услугам (см. ст. 149 НК РФ). Это могут быть, например, медицинские товары, образовательные услуги и другие.
При заключении договора, если его предмет не облагается НДС, важно указать рядом с ценой фразу «НДС не облагается», чтобы избежать возможных неприятностей для покупателя в будущем. Даже если поставщик устно уведомил о необлагаемости НДС, это не исключает риска наложения налога дополнительно к договорной стоимости.
Хотя позиция судов обычно защищает интересы покупателя, нельзя предугадать решение конкретного суда в конкретном случае. Поэтому для покупателя важно не только убедиться в наличии соответствующей формулировки в договоре, но и получить у поставщика копии документов, подтверждающих освобождение от НДС.
Аспекты отражения НДС в договорах в период перехода
Увеличение ставки НДС с 18% до 20% с 01.01.2019 года (закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ) стало вызовом для бизнеса, требующим урегулирования договорных отношений с контрагентами. Однако есть группы плательщиков, которые могут продолжать действовать по старым договорам:
- Освобожденные от НДС.
- Те, кто применяет ставки 0% и 10%, если договор касается льготных категорий товаров или услуг.
- Плательщики НДС, где цена указана без налога, с явной формулировкой «Без учета НДС».
- Если договор предусматривает отдельное согласование цены при каждой поставке через спецификацию или аналогичный документ.
- Если условия договора автоматически подразумевают изменение цены при повышении ставки НДС.
Остальные плательщики, где указана ставка 18%, должны внести изменения в договоры, согласовав их с контрагентами.
Понятно, что для покупателя дополнительный НДС — это дополнительные расходы. В лучшем случае, если покупатель может списать этот налог, он вернет свои деньги, но переговоры о корректировке цены не всегда пройдут гладко, так как продавец не имеет права односторонне увеличить стоимость (если не оговорено иное в договоре).
Если спор дойдет до суда, у продавца будет мало шансов на успех.
Если стороны смогли договориться, можно сформулировать соответствующий пункт договора:
«Цена единицы товара без учета НДС составляет 100 руб. В период с 01.01.2019 года дополнительно к цене взимается НДС по ставке 20%».
Таким образом, в договоре, заключенном в переходный период, предусматривается возможность отгрузки как в 2018, так и в 2019 году без необходимости дополнительных изменений.
Интересно, что делать, если стороны согласовали увеличение цены после получения поставщиком аванса на основе прежней суммы и ставки 18%. В этом случае продавец обязан выставить корректировочный счет-фактуру (согласно письму ФНС РФ от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
Переходный период по НДС требует учета множества деталей при оформлении документации, но наши клиенты справились с этим безболезненно, работая в текущем режиме.
Как правильно указать НДС в накладной и счете-фактуре: рекомендации для ООО торговых компаний
Как правильно оформить НДС в накладной и счете-фактуре, и нужно ли его указывать сверху или включать в общую сумму? Какие особенности отражения НДС в документах для ООО, занимающихся торговлей?
Ответы юристов (1)
- Ермаков Ярослав
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Приветствую! Решение вопроса о НДС зависит от способа его учета в документах. Если НДС выделяется отдельной строкой в накладной и счете-фактуре, следует использовать обозначение «НДС сверху». Если НДС включен в стоимость товара, следует указать «НДС включен (в том числе)». Кроме того, в документах необходимо указать все требуемые законодательством РФ данные.
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для ответа на данный вопрос потребуются следующие документы:
- Налоговый кодекс Российской Федерации, содержащий требования по оформлению накладной и счета-фактуры.
- Устав и регламент ООО, где могут быть указаны требования к оформлению документов.
- Договор купли-продажи, на основании которого оформляются накладная и счет-фактура.
При ответе на вопрос следует руководствоваться требованиями Налогового кодекса Российской Федерации. В соответствии с Кодексом, в накладной должна быть указана сумма НДС только как «включая НДС». В счет-фактуре также должна быть указана сумма НДС как включенная в стоимость товара.
Таким образом, при оформлении накладной и счета-фактуры ООО необходимо:
- в накладной (ТОРГ-12): колонку «в т.ч. НДС» заполнять не следует, так как НДС указывается только как включенный в стоимость товара;
- в счет-фактуре: сумму НДС указывать как «включая НДС» рядом с общей суммой без НДС.
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса необходимо обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации. Конкретные статьи, которые могут быть применимы в данной ситуации, зависят от того, какая ситуация у ООО с налогом на добавленную стоимость (НДС) на продаваемые товары:
- Если ООО является плательщиком НДС и НДС уже включен в цену товара, необходимо указать «в том числе НДС» в накладной ТОРГ-12 и соответствующей счет-фактуре (статьи 146-147 НК РФ);
- Если ООО не является плательщиком НДС, то в накладной ТОРГ-12 и счет-фактуре НДС не указывается (статья 146 НК РФ);
- Если ООО облагается упрощенной системой налогообложения, в накладной ТОРГ-12 указывается общая сумма платежа (без разбивки на стоимость товара и НДС), и счет-фактура не выписывается (статьи 346-354 НК РФ).
В работе Бесплатный
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!
Консультируйтесь с юристом онлайн
Услуги юристов
- не выплачивать незаконно начисленную задолженность;
- получить компенсацию за ранее некачественно оказываемые услуги;
- восстановить справедливость, если незаконно выселяют жильцов.
- узнать, куда обратиться;
- разобраться с документами;
- составить иск и выполнить судебное решение.
С помощью специалистов можно добиться:
- своевременной выплаты;
- дополнительных средств (штрафов, неустоек);
- в определенных случаях – компенсации вреда.
Что написать про НДС в договоре, чтобы не спорить с партнёрами и ФНС
Проверьте, чтобы в ваших договорах содержалась полная информация о стоимости товаров, возможных штрафах, неустойках и моменте перехода прав собственности. Эти детали определят, как будет распределяться НДС как для вас, так и для вашего контрагента. Мы расскажем, какие формулировки стоит избегать, а что необходимо описать в договоре наиболее детально.
Цена товаров и НДС
В любом договоре необходимо четко указать стоимость товаров, ставку и сумму НДС. Если этого не сделать, ваш покупатель может утверждать, что цена уже включает налог, если в договоре не указано иное. В результате вы можете получить меньше денег. Если же вы являетесь покупателем, вы рискуете переплатить из-за дополнительного начисления НДС продавцом поверх цены.
Эксперты Главбух Ассистент помогут составить юридически грамотный договор, включая все важные аспекты (НДС, форс-мажор и прочее), для защиты ваших интересов. Наши специалисты предоставят юридическую защиту в сделках и проверят вашего контрагента на надежность. Получите всё это в рамках вашего обслуживания. Оставьте заявку и оцените преимущества аутсорсинга.
Два случая, когда продавец может начислить НДС сверху цены договора:
1. До заключения договора стороны договорились о том, что цена будет указана без НДС. Доказать это должен продавец, например, через деловую переписку или протоколы разногласий, из которых следует, что цена не включает в себя НДС и покупатель обязан оплатить налог дополнительно к цене.
2. Из других положений договора следует, что покупатель обязан уплатить НДС сверх цены товара, указанной в разделе «Цена договора».
Что делать, если НДС в договоре не указан?
Эксперты отвечают: считается, что налог включен в стоимость товара. То есть продавец должен выделить НДС из цены, указанной в договоре, и предъявить эту сумму покупателю, который, в свою очередь, принимает её к вычету.
Если вы хотите избежать судебных споров с контрагентом, необходимо договориться о том, как определяется цена договора. Продавцу часто выгоднее предъявить НДС сверху, а покупателю оплачивать договор с выделенным НДС по расчетной ставке.
Переход права собственности
Для расчета НДС важно учитывать условия договора поставки, особенно когда происходит переход права собственности на товар от продавца к покупателю. Это особенно важно, если договором предусмотрено, что право собственности перейдет после оплаты.
По общему правилу, если вы продаете, налоговую базу по НДС определяют на момент отгрузки товара в тот квартал, когда произошла отгрузка. Покупатель имеет право на вычет НДС только после перехода права собственности на товар, если договор не предусматривает иное.
Если продавец не начислил НДС в квартале отгрузки, а покупатель примет его к вычету по товару, право собственности на который еще не перешло, ФНС может начислить пени, штрафы и налог.
Ошибки могут возникнуть, если фактическая отгрузка товара произойдет в одном квартале, а переход права собственности — в следующем. Если ваша компания является продавцом, налоговую базу необходимо определить в день отгрузки товара, то есть в день составления первичных документов на имя покупателя, включая товарную накладную. После этого у вас есть пять календарных дней для выставления счета-фактуры покупателю и регистрации его в книге продаж за квартал отгрузки товара.
Уникальная реформулировка текста:
Избегайте ошибок в бухгалтерии и их неприятных последствий с помощью экспертов сервиса «Главбух Ассистент». Опытные бухгалтеры не только ведут ваш учет и составляют отчетность, но и берут на себя финансовую ответственность — в случае ошибки штраф оплатит аутсорсер, а не вы. Оставьте заявку и получите месяц бесплатного обслуживания.
Если право собственности на товары еще не перешло к покупателю, то необходимо отразить их на забалансовом счете. Если по условиям договора покупатель не может распоряжаться товарами до перехода права собственности, НДС к вычету не принимается, так как эти товары не могут использоваться в операциях, облагаемых НДС. При условии, что договор разрешает распоряжаться товарами, НДС можно вычесть.
Наказания и неустойки
Если вы продаете товары, работы или услуги, на которые НДС не начисляется, и получаете неустойку за неоплату товаров, вы не рискуете ничем.
Однако если товары облагаются налогом, обязательно проверьте, не является ли неустойка скрытой формой оплаты. В случае обнаружения скрытой оплаты проверяющие могут доначислить налог с суммы неустойки.
Эксперты рекомендуют: для защиты себя убедитесь, что договор содержит четкие критерии, определяющие условия получения неустойки. Очень важно, чтобы налоговики не подозревали, что неустойка представляет собой сумму за реализацию товара, поскольку по общим правилам НДС такая неустойка не облагается. Налоговая инспекция уделяет особое внимание формулировкам о неустойках в договоре, и в случае обнаружения скрытой оплаты могут начислить НДС, а также штрафы и пени.
Условия договора должны быть выполнимыми, а размеры штрафов должны соответствовать обычаям делового оборота. Не рекомендуется устанавливать, что за каждый день просрочки оплаты покупатель заплатит 10% от суммы долга.
Продавец может снизить риски, доказав, что покупатель изначально не собирался нарушать сроки оплаты. В случае получения претензии запросите у организации-покупателя письменное признание санкций и краткое объяснение причин неисполнения обязательств.
Для защиты ваших интересов в договорах рекомендуется проконсультироваться с юристами. Специалисты по юридической поддержке проверят ваши текущие договоры и исправят опасные формулировки. Закажите обратный звонок и получите консультацию по вашей ситуации.
Как выделить НДС 20% из суммы
Как выделить НДС 20% из суммы? Мы расскажем, что означает «в том числе НДС 20%», какие формулы используются для расчета НДС по ставке 20%. Приведем примеры, как вычислить 20% НДС от суммы и как рассчитать НДС 20% к сумме. Покажем, как посчитать НДС 20% с помощью простого калькулятора и онлайн-калькулятора.
Активируйте пробный доступ к журналу «РНК» или подпишитесь со скидкой.
При работе с налогом на добавленную стоимость (НДС) возникает необходимость в проведении различных расчетов. Например, выделить НДС 20% от суммы или рассчитать НДС 20% включительно. Задача может формулироваться разными способами, например, «Как высчитать НДС от суммы 20%» или «Как высчитать НДС с суммы 20%». Важно понимать разницу между этими задачами. «Как вычесть 20% НДС из суммы» – это уже другой расчет. Мы предоставим формулы и объясним их смысл.
Бланк декларации по НДС можно скачать бесплатно.
Бланк счет-фактуры можно скачать бесплатно.
Бланк книги продаж можно скачать бесплатно.
Бланк книги покупок можно скачать бесплатно.
Справочник по ставкам НДС можно скачать бесплатно.
Что означает «в том числе НДС 20%»?
Как вычислить «в том числе НДС 20%»? Что это значит? При покупке товара, работы или услуги вы платите определенную сумму. Эта сумма – стоимость, которая может включать НДС, если продавец работает по общей системе налогообложения.
Вот и всё – вы получите сумму НДС 20% от заданной суммы.
- Введите на калькуляторе сумму без налога,
- Нажмите на знак «умножить»,
- Введите число 20,
- Нажмите на знак «%»,
- Результат будет сразу показан в виде суммы налога.
Как рассчитать НДС 20% от суммы с помощью калькулятора
Вычисление НДС 20% на калькуляторе осуществляется по той же формуле:
Пользуйтесь скидкой 35% на ВИП-версию и получите 4 сервиса в подарок!
Читайте журнал «Российский налоговый курьер» на самых выгодных условиях >>>
Если у вас возникли вопросы, звоните по номеру 8 (800) 511 69 47 или пишите нам в WhatsApp или Telegram
Скачать счёт>>>